De nieuwe Box 3-heffingsvrije vermogen: wat betekent dit voor uw vermogen in 2025?

Wat betekent dit voor u als spaarder of belegger? Vanaf 2025 wordt het heffingsvrije vermogen in Box 3 verhoogt, terwijl het forfaitaire rendement (het door de belastingdienst aangenomen rendement op uw vermogen) en het belastingtarief ongewijzigd blijven. Wat betekent dit voor uw vermogen en hoe kunt u als klant van VermogenThuis slimmer anticiperen op de veranderingen? In deze blog leest u heldere uitleg, praktische impact en advies op maat. 

Wat verandert er in 2025? 

• Heffingsvrij vermogen wordt per persoon € 57.684, en € 115.368 voor fiscale partners [1]. 

• Forfaitair rendement in 2025: 

• 1,44% op spaargeld  

• 5,88% op beleggingen en overige bezittingen  

• 2,62% op schulden [2], [3]. 

• Belastingtarief blijft 36% over het berekende rendement [4]. 

Impact: u geniet van een hoger belastingvrij vermogen, maar de druk blijft hoog door de forfaitaire rendementstarieven. 

Wat staat ons te wachten vanaf 2026? 

• Vanaf 2026 daalt het heffingsvrije vermogen naar € 51.396 per persoon, wat leidt tot een lagere drempel voor belastingplicht [5]. 

• Het forfaitair rendement voor beleggingen stijgt dan naar 7,78% [5]. 

• Vanaf 2028 wordt een nieuw stelsel ingevoerd: belasting over uw werkelijke rendement, in plaats van forfaitair, ingevoerd via de Wet werkelijk rendement Box 3 [6], [7], [8]. 

Praktische gevolgen voor uw situatie 

Voor veel klanten betekent het hogere heffingsvrije vermogen in 2025 een beperkte verlichting. Wel geldt: hoe meer vermogen boven deze grens, hoe zwaarder de belastingdruk. Bovendien wordt het verschil tussen spaargeld (lager rendement) en beleggingen/vastgoed (hoger rendement) steeds zichtbaarder. 

Belangrijke aandachtspunten: 

• Tegenbewijsregeling: U kunt het werkelijke rendement rapporteren als dit lager is dan het forfaitaire percentage. De Belastingdienst past dan uw box 3-inkomen aan [3], [7]. 

• Voorbereiden op 2028: Begin alvast met het registreren van uw daadwerkelijke rendementen, inclusief waardeveranderingen en kosten. Dit vormt straks de basis voor het nieuwe systeem [6], [8].
•  

Tips van VermogenThuis 

1. Verlaag uw belastbaar vermogen vóór 2026. Extra aflossen of schenken binnen vrijstellingen helpt direct.  

1. TIP VAN DE MAAND: Profiteer van tegenbewijsregeling. Houd rendementen goed bij en dien als mogelijk bezwaar in.  

1. Spreid spaar- en beleggingsvermogen verstandig. Spaargeld wordt relatief lager belast.  

1. Zet uw administratieve voorbereiding klaar. Vanaf 2028 geldt het werkelijke rendement, dus informatiestructuur is nu al essentieel. 

De wijzigingen in Box 3 zijn complex en raken niet alleen de huidige situatie, maar ook de toekomst van uw financiële planning. Bij VermogenThuis helpen we u met maatwerkoplossingen: van belastingbesparing tot administratieve voorbereiding. Wilt u weten wat de nieuwe Box 3-heffingskorting voor úw situatie betekent? Neem contact op voor een vrijblijvend adviesgesprek. 

Bronnen:

[1] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/box-3/content/heffingsvrij-vermogen  

[2] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/box-3/content/box-3-inkomen-op-voorlopige-aanslag-2025  

[3] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/box-3/box-3  

[4] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/prive/inkomstenbelasting/heffingskortingen_boxen_tarieven/boxen_en_tarieven/box_3/box_3  

[5] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/belastingplan/inkomstenbelasting  

[6] https://www.rijksoverheid.nl/actueel/nieuws/2025/05/19/wetsvoorstel-werkelijk-rendement-box-3-aangeboden-aan-tweede-kamer  

[7] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/inkomstenbelasting/box-3  

[8] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/inkomstenbelasting/box-3/tijdlijn-wet-werkelijk-rendement-box-3